DE VERSCHILLENDE TYPES LEVENSVERZEKERINGEN
De levensverzekeringscontracten hebben de jongste jaren ingrijpende wijzigingen ondergaan. Daarom is het nuttig een overzicht te bieden van de meest courante vormen.
In een levensverzekeringscontract kunnen twee hoofdwaarborgen worden verzekerd: een kapitaal bij overlijden van de verzekerde vóór de einddatum van het contract (kapitaal overlijden) en/of een kapitaal op de einddatum van het contract indien de verzekerde in leven is (pensioenkapitaal).
DE OVERLIJDENSVERZEKERING
Deze verzekeringsvorm is de meest gekende. Het contract voorziet de uitkering van een kapitaal bij overlijden van de verzekerde vóór de einddatum van het contract.Er bestaan drie grote categorieën
De levenslange verzekering
Het kapitaal bij overlijden wordt altijd uitgekeerd ongeacht het tijdstip waarop de verzekerde overlijdt. Deze vorm wordt veel aangeboden onder de vorm van een begrafenisverzekering aangezien het kapitaal beschikbaar wordt op het ogenblik van het overlijden. Soms wordt dit levensverzekeringscontract ook gebruikt om de erfgenamen toe te laten de successierechten te betalen.
De tijdelijke verzekering
Ook dit contract voorziet in de uitkering van een kapitaal bij overlijden. Dit zal echter enkel gebeuren indien de verzekerde overlijdt vóór een afgesproken tijdstip (de einddatum van het contract). Deze vorm is veelal bedoeld om aan het gezin financiële bescherming te bieden bij het overlijden van de verzekerde/kostwinner. Daarom zal de tijdelijke verzekering meestal een einddatum voorzien op 65 jaar.
De schuldsaldoverzekering
Iedere ontlener kent dit contract. Het kapitaal bij overlijden is zo uitgerekend dat het altijd voldoende kapitalen verzekert om het saldo van bijvoorbeeld een hypothecair krediet aan te zuiveren. Vermits de schuld daalt naargelang er terugbetalingen gebeuren, zal ook dit kapitaal dalen in de mate dat de gekoppelde schuld daalt.
SPAREN VOOR HET PENSIOEN: DE KAPITALEN BIJ LEVEN
De wettelijke pensioenen staan onder zware druk ten gevolge van de veroudering van de bevolking, de lage activiteitsgraad van oudere werknemers, ... De bevolking voelt zich minder en minder beschermd. Vandaar de nood aan aanvullende pensioenopbouw, via de onderneming of ten individuele titel. De pensioenkapitalen kunnen op maat van het individu of van de onderneming worden opgemaakt. De klant heeft de keuze tussen een groot gamma waarvan de voornaamste kunnen ondergebracht worden in 3 categorieën
De klassieke levensverzekeringen
De Universal Life verzekeringen
De Unit Linked verzekeringen
DE KLASSIEKE LEVENSVERZEKERINGEN
Het Uitgesteld Kapitaal zonder terugbetaling van de premies verzekert een pensioenkapitaal dat wordt uitbetaald op de einddatum van het contract op voorwaarde dat de verzekerde op dat tijdstip in leven is. Indien hij/zij vóór die einddatum overlijdt is er geen uitkering voorzien.
Het Uitgesteld Kapitaal met terugbetaling van de premies voorziet in de uitkering van het kapitaal indien de verzekerde in leven is op de einddatum van het contract. Bij overlijden vóór de einddatum zullen de premies worden terugbetaald eventueel verhoogd met een voorop afgesproken intrest.
De gemengde verzekering voorziet zowel in een kapitaal bij overlijden als in een pensioenkapitaal. Zo zal bijvoorbeeld een gemengde 10/20 een kapitaal van 10 uitkeren indien de verzekerde overlijdt vóór de einddatum. Als de verzekerde in leven is op de einddatum zal het kapitaal van 20 worden uitbetaald.
KENMERKEN VAN DE KLASSIEKE LEVENSVERZEKERING
De verzekering wordt meestal onderschreven op zeer lange termijn (tot 60 of 65jaar)
De premie bestaat uit verschillende delen:
De risicopremie die zorgt voor de eventuele uitkering van het kapitaal bij overlijden.
De spaarpremie die zorgt voor de samenstelling van het pensioenkapitaal.
Beide premiedelen worden afgeleid uit overlevingsstatistieken van de Belgische bevolking (sterftetafels)
Een technische rentevoet die toegepast wordt op de beide premiedelen. Deze rentevoet mag vrij gekozen worden door de verzekeraar maar mag, sinds 1999 niet meer bedragen dan 3,75 %
Alle bestanddelen van de premie worden bij aanvang van het contract vastgelegd en kunnen door de verzekeraar niet eenzijdig gewijzigd worden. Dit betekent dat de verzekerde kapitalen volledig zijn gewaarborgd.
Jaarlijks kan de verzekeraar de verzekerde waarborgen verhogen door middel van een deelname in de winst. Eenmaal toegekend is de winstdeelname verworven.
DE UNIVERSAL LIFE VERZEKERING
Bij de universal life producten wordt aan kapitalisatie gedaan. Het doel is het opbouwen van een pensioenkapitaal. De techniek is sterk te vergelijken met een bankrekening. De betaalde premie begint te kapitaliseren vanaf de ontvangst ervan. De technische rentevoet is vrij te kiezen door de verzekeraar en mag maximum 3,75 % bedragen. In tegenstelling tot de klassieke levensverzekeringen mag de rentevoet niet gewaarborgd worden voor toekomstige premies. De waarborg die kan gegeven worden is een waarborg op de gedane stortingen.
Kenmerken van de Universal Life verzekeringen
De verzekering wordt vaak onderschreven op lange termijn (60/65 jaar)
De premie bestaat uit verschillende delen
De spaarpremie die zorgt voor de opbouw van het pensioenkapitaal. Deze spaarpremie wordt individueel gekapitaliseerd. Dit betekent dat er geen sterftetafels worden in aanmerking genomen en dat er bijgevolg geen verschil bestaat tussen mannen en vrouwen.
De technische rentevoet wordt vrij gekozen door de verzekeraar en mag sinds 1999 niet meer bedragen dan 3,75 %. De technische rentevoet mag niet gewaarborgd worden voor toekomstige premiebetalingen. Dit houdt in dat er bijgevolg geen eindkapitaal wordt vermeld in deze contracten.
Bij overlijden van de verzekerde voor de einddatum zal aan de begunstigde het gespaarde bedrag worden uitgekeerd. De verzekeringnemer kan echter een bijkomend kapitaal bij overlijden verzekeren. De verzekeraars kunnen verschillende formules aanbieden. Zo kan de klant opteren om bij overlijden een voorafbepaald kapitaal te laten uitkeren of de gespaarde reserve indien die hoger is. De premie van de bijkomende dekking overlijden zal afgehouden worden van de stortingen van de verzekeringnemer.
De verzekeringnemer heeft de vrijheid om te betalen wat hij wil, wanneer hij wil.
Jaarlijks kan het gespaarde bedrag verhoogd worden met een deelname in de winst. Eenmaal toegekend is deze winstdeelname definitief verworven.
DE UNITED LINK VERZEKERINGEN OOK GEKEND ALS TAC 23
Dit is de nieuwste soort levensverzekeringen. Zij is in België toegestaan sinds 1993 dankzij een nieuwe wetgeving.
Het levensverzekeringscontract zal geen kapitalen of eindprojecties meer vermelden. Inderdaad, de premie zal omgezet worden in eenheden of fracties van één of meerdere fondsen die de verzekeringsmaatschappij aanbiedt. Om de waarde van het contract te kennen volstaat het aantal eenheden te vermenigvuldigen met de inventariswaarde van het fonds. De waarde van het fonds schommelt naargelang de waarde van de titels die in het fonds opgenomen zijn. Dit type van verzekeringen geeft dus geen resultaatverbintenis.De netto-opbrengst van het fonds komt voor de volle 100 % ten goede aan de verzekeringnemer. Iedere verzekeraar (fondsbeheerder) zal zich inspannen om de beste resultaten neer te leggen. Daarom spreekt men ook van een middelenverbintenis.
Kenmerken van de Unit Linked verzekeringen
De verzekering wordt vaak onderschreven op lange termijn (10 jaar is aan te bevelen). Het contract voorziet meestal geen voorafbepaalde einddatum. Dit noemt men open-ended. De verzekeringnemer zal zelf het geschikte moment bepalen waarop hij uit het fonds wil stappen.
De premie wordt na aftrek van de instapkosten omgezet in eenheden van het gekozen fonds. Het is het rendement van het fonds dat het rendement van het contract zal bepalen. Er is dus geen sprake meer van technische rentevoet, noch van winstdeelname.
Bij overlijden van de verzekerde zal aan de begunstigde de waarde van het contract worden uitgekeerd. De verzekeringnemer kan echter een bijkomend kapitaal bij overlijden verzekeren. De verzekeraars kunnen verschillende formules aanbieden. Zo kan de klant opteren om bij overlijden minstens de gestorte premies te recupereren ingeval de waarde van de belegging lager is. De premie van de dekking overlijden wordt betaald door verkoop van eenheden in het fonds.
De verzekeringnemer heeft de vrijheid om te betalen wat hij wil, wanneer hij wil. Hij kan ook van fonds wisselen.
DE FISCALITEIT VAN DE LEVENSVERZEKERING
Om het sparen voor een aanvullend pensioen aan te moedigen voorziet de fiscus een aantal fiscale voordelen voor de klassieke levensverzekeringsvormen en de Universal Life contracten. De levensverzekeringen gekoppeld aan beleggingsfondsen komen voorlopig niet in aanmerking voor deze stimulI
De particulier kan in zijn belastingsaangifte drie premies inbrengen:
De premie in de klassieke fiscale vrijstelling (Max. € 2080 voor het inkomstenjaar 2010, afhankelijk van het bedrijfsinkomen)
De premie voor het pensioensparen (Max. € 870 voor het inkomstenjaar 2010)
De persoonlijke bijdrage in een collectieve pensioentoezegging (groepsverzekering). Het bedrag zal afhankelijk zijn van het inkomen.
De fiscale winst bedraagt minstens 30 % en maximum 40 % van de betaalde premie (verbeterde gemiddelde aanslagvoet).
De zelfstandige
kan daaraanboven deelnemen aan het VAPZ (vrij aanvullend pensioen voor zelfstandigen). De premie is afhankelijk van het inkomen van de zelfstandige en bedraagt maximaal 2781,06 EUR (inkomstenjaar 2009 – geen sociaal luik). De premie is aftrekbaar als sociale bijdrage en zal een dubbele winst genereren: een fiscale winst aan de marginale aanslagvoet en een vermindering van de toekomstige sociale bijdragen.
Een onderneming met rechtspersoonlijkheid
Kan voor haar zelfstandige en loontrekkende medewerkers een Individuele pensioentoezegging of een Collectieve pensioentoezegging onderschrijven. Zij betaalt dan de premies voor een aanvullend pensioenopbouw voor haar medewerkers. De pensioenkapitalen zullen begrensd zijn tot 80 % van het laatste inkomen. Dit noemt men de 80 % regel. Een onderneming zonder rechtspersoonlijkheid kan dezelfde verrichtingen doen ten voordele van haar loontrekkende medewerkers. Het pensioenkapitaal wordt eveneens beperkt door de 80 % regel. De premies zijn aftrekbaar voor de onderneming als bedrijfskost en verminderen daardoor de belastbare winst.
MEER INFO
Wenst u met een verzekeringsmakelaar contact op te nemen dan volstaat het op dit contactformulier u gegevens te noteren, een makelaar van de groep ASSUMAX zal u bijstaan met alle vragen die u heeft over deze soort van verzekering en het afsluiten van de juiste verzekeringspolis
|